ВХОД  
Best of Security — информационно-аналитический портал о безопасности
МЕНЮ  
TOP-10 СТАТЕЙ  
1.  Должностные рамки
2.  Система безопасности торговых центров
3.  Г. Минаев. Безопасность-менеджмент организации (окончание)
4.  Евро-2012: в отелях все спокойно?
(Организация работы службы безопасности отелей)
5.  Административное спокойствие
(Охрана офисов. Рекомендации от практиков охраны)
(Окончание, начало в №4, 2008 г.)
6.  Частные детективы: своя тайна
(На какие хитрости идут сыщики, чтобы добиться необходимой информации и не дать повода для проверок со стороны контролирующих органов)
7.  Чрезвычайные обстоятельства
8.  Храните ваши деньги…
(О состоянии сферы банковской безопасности в Украине)
9.  Безопасные связи: CDMA или GSM
10.  Сложно, но можно
РЕКЛАМА  

ПАРТНЕРЫ  
Автосигнализация. GPS навигация
ЧП «АГЕНТСТВО БЕЗОПАСНОСТИ БИЗНЕСА «ПЕРЕСВЕТ»
Охрана и безопасность: новости и происшествия, криминальные хроники, судебная практика, законопроекты,  лицензирование
Все об охране, защите и безопасности
Единый прайс-лист систем безопасности
Консалтинговая компания «СИДКОН»
Охранное агентство (ЧОП) Баярд - вневедомственная охрана, личная охрана, пультовая охрана,  правила безопасности
Системы Сети деловой информации ЛІГА:ЗАКОН
Информационно-правовая поддержка портала
Статья журнала «BEST OF SECURITY», №4 (апрель, 2006)  
просмотров: 4156
Номер:
    Рубрика:
предыдущая статьяназад к анонсуследующая статья

Планы о походах на карманы

Казалось бы, громкие скандалы, связанные с невозвращением банковских кредитов, с фальшивыми авизо и прочими «прелестями» дикого капитализма канули в Лету. Но, к сожалению, в жизни все обстоит по-другому. Крамольная, в общем-то, мысль: взять кредит в банке и не отдать, не дает покоя доморощенным мошенникам и некредитоспособным клиентам. Склонность к «легким» деньгам, пресловутое «все и сразу» часто приводит к тому,что сотрудники кредитных отделов банка идут на сговор с нечистоплотными в делах клиентами. Служба безопасности банка старается выявить таких клиентов и определить возможную угрозу, исходя из анализа предоставленной клиентом информации и собственных наработок. Логичнее, конечно, просто отказать не внушающему доверие клиенту. Но, в условиях ужесточения конкуренции, это не всегда целесообразно, часто грозит потерей потенциальных заемщиков и банки волей-неволей вынуждены идти на определенный риск.


НА «НЕТ» И СТРАХОВКИ НЕТ

В банковском деле существуют два основных случая невозврата (частичного возврата) кредита:
— мошенничество;
— финансовый крах заемщика при отсутствии или недостаточном обеспечении залога.

Недостаточное обеспечение залога постоянно случается в банковской практике выдачи кредитов. Обеспечение залога имеет три основных источника:
— страхование кредита;
— гарантии предприятия;
— выручка от реализации заложенного имущества.

Страхование кредита не очень популярно в Украине, гарантии предприятия в условиях нестабильности, инфляции также не всегда приемлемы для обеспечения залога. А реализация заложенного имущества, если речь идет о крупном залоге, — не такое простое дело, на которое банки идут с крайней неохотой. Поэтому получить полное покрытие в случае финансового краха клиента часто весьма проблематично.




ДЕЙСТВИЕ РОЖДАЕТ ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ

Существуют три основные категории заемщиков:
— частные лица;
— организации;
— свои сотрудники.

Рассмотрим наиболее распространенные виды мошенничества, присущие этим категориям.

Кредит под не принадлежащий заемщику залог или поручительство

Любимое занятие отдельных «бизнесменов» — взять кредит и попытаться не отдать. Причем, при взятии кредита они часто не имеют достаточного залога или поручительства, а значит, необходимы доверительные отношения с персоналом кредитного отдела или подделка документов на залог.

При рассмотрении залога, например, берется в аренду здание, на которое оформляются фальшивые документы. В здании работает несколько подставных лиц, которые подтверждают, что это здание принадлежит заемщику и они, якобы, арендуют у него площади под свои фирмы.

Все залоги, предлагаемые в качестве обеспечения кредита, должны исследоваться ответственными лицами банка, непосредственно не связанными с работниками, выдающими кредит.

Займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность

Высшие должностные лица банка часто являются совладельцами других компаний. В данном случае, необходимо тщательно проверять эти фирмы, поскольку руководство банка также заинтересовано в развитии «своих» фирм, и крах банка ради процветания той фирмы может быть им выгоден.

Неправомерное освобождение залога

Банк может понести значительные убытки из-за освобождения залога под кредит при условии последующего неплатежа. К примеру, организация, взявшая кредит, начинает понимать, что она не может вернуть полученную ссуду.

При нормальных условиях она не имеет возможности получить обратно свой заклад, который должен находиться в распоряжении банка. Однако, известно несколько случаев, когда организация под различными предлогами просила вернуть залог для срочного завершения работы, а потом исчезала.

Занижение получаемого дохода от выдаваемых ссуд

В банках с формально налаженным учетом возврата ссуд имеются определенные возможности присвоения средств путем занижения получаемых процентов по кредиту посредством подделки банковским служащим соответствующего документа. Кроме того, возможно временное присвоение средств при досрочном возврате кредитов .При работе с наличными соответствующая сумма изымается из кассы.

Получение на себя слишком большой суммы кредита.

Большинство банков дают возможность своим сотрудникам брать определенную сумму кредита на выгодных условиях, но с ограничением суммы. Некоторые сотрудники в сговоре могут брать значительную сумму на одно лицо, которое не сможет обеспечить ее возврат.

Погашениеодних ссуд другими

Клиент, из-за сложившейся финансовой ситуации или в надежде каких-либо изменений в своем бизнесе, может для погашения кредита в одном банке взять кредит в другом. Породив такую цепочку «платежей», он может очень быстро обанкротиться и, соответственно, нанести ущерб банку.

Поиск слабой службы безопасности

Не так давно существовало несколько групп мошенников, которые ходили по банкам и просили кредит под «дутый» залог. Пройдя 20–30 банков, они рано или поздно находили «слабую» службу безопасности, которая невнимательно проверяла документы или не хотела тратить свои средства или время малого количества сотрудников на качественную проверку залога.

Мошенничество с учтенными векселями

При использовании этого метода изымаются уже учтенные банком векселя для повторного их учета в другом банке или даже в том же самом банке. Совершать такую операцию имеет возможность, прежде всего, должностное лицо, отвечающее за учет и хранение учтенных векселей.

Ссуды под фальшивые счета дебеторов

Указанный метод применяется при выдаче ссуд под залог средств на счетах получателя ссуды. В этом случае есть возможности злоупотреблений путем выписки фальшивых счетов-фактур. Для предотвращения мошенничества банк должен удостовериться в подлинности счетов клиента.




Что противопоставить мошенничеству со стороны клиентов и сотрудников?

Политика противодействия мошенничеству должна учитывать следующие моменты:

  • решения о выдаче кредитов принимаются только на заседании кредитного комитета, состоящего из 5–8 сотрудников среднего и высшего звена из разных подразделений банка;

  • выдачу кредита и установление процентных ставок выполняют разные лица;

  • кредиты должны постоянно и непрерывно обеспечиваться залогом. Несколько раз в год в особых случаях необходимо проверять состояние правообладания банка на этот залог;

  • проверка персонала и документации должна осуществляться независимыми экспертами, кроме того, необходимы учет сделок на компьютере и сверка компьютерных и бумажных данных;

  • должен осуществляться контроль залогового счета клиента, его залоговых векселей и других ценных бумаг, стоимость которых и состояние могут динамично меняться в зависимости от рыночных условий;

  • в договоре с сотрудником должны быть оговорены строгие санкции за превышение должностных полномочий, получение взяток и мошенничество.




    Методы прогнозирования условий невозврата кредита при отсутствии мошенничества

    На практике выдачу кредитов в Украине при жесткой конкуренции часто приходится осуществлять в условиях риска. Действуя в не очень выгодных в случае краха клиента условиях, банковские аналитики прибегают к различным методам анализа.

    Самым важным моментом при выдаче кредита является оценка кредитоспособности. И если для частного лица гарантом его платежеспособности является хорошая зарплата, в крайнем случае, зарплата его поручителей, или залог автомобиля (квартиры), то для организаций такой залог существует не всегда или не в полной мере. Обходных маневров для невозврата денег у организаций значительно больше, да и сумма кредита несравненно выше.

    Кредитоспособность заемщика зависит от разных факторов: от его финансового положения — уровня обеспеченности собственными средствами, рентабельности, наличия достаточного объема ликвидных активов, финансовой дисциплинированности заемщика и его контрагентов. Оценка кредитоспособности обычно осуществляется в два этапа.

    ПЕРВЫЙ ЭТАП: оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска.

    Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска включает в себя получение информации о клиенте кредитным инспектором, первичное определение необходимости выдачи ему кредита и ориентировочную оценку кредитоспособности.

    После получения необходимых документов, из которых видно, что клиент нуждается в кредите (финансовыхотчетов за последние три года, налоговой декларации, прогноза финансирования, описания продуктов, выдвигаемых на рынок, бизнес-плана проекта и прогноза по отрасли, нотариально заверенных копий учредительных документов, заявления, в котором указываются цель и размер кредита, срок, предполагаемое обеспечение кредита), кредитный инспектор проводит анализ возможности получения требуемой для возврата банку суммы. Параллельно с анализом документов проводится беседа с клиентом, в которой выясняются следующие вопросы:

    Сведения о компании: правовая форма, год учреждения, методы оценки залога, издержки по его хранению (а также подвержен ли залог порче и уценке), квалификация персонала, основные поставщики и покупатели компании, условия продажи товара (услуги).

    Вопросы о кредите: какова сумма, как она была определена, как обосновывался прогноз финансовых потребностей, как рассчитывает клиент погасить ссуду в срок, есть ли поручительство других фирм.

    Отношения клиента с другими банками: почему клиент пришел именно в этот банк, брал ли он ссуды в других банках, когда и на каких условиях, есть ли непогашенные кредиты и каковы суммы и условия их возвращения.

    Кредитный инспектор на первом этапе выясняет:

  • серьезность, надежность и кредитоспособность клиента;

  • обоснованность и степень обеспеченности возврата. Иногда банк может предложить свои условия возврата и обеспечения кредита;

  • соответствие кредитного предложения кредитной политике банка.

    Если в банке есть эксперты по финансируемой области клиента, их привлекают к работе. В противном случае, банк может привлечь специалистов со стороны, но это может повлечь дополнительные затраты, поэтому на такой шаг кредитный инспектор решается при уверенности в возврате кредита или при получении хороших процентов по сделке. Особое внимание следует уделить пирамиде долга, т.е., когда один кредит погашается другим. В этом случае с клиентом отношения не стоит начинать.

    Также тщательно анализируется состояние стран и партнеров, с которыми имеет дело клиент. Если в стране назревает революция или экономический кризис, банки, поставщики и покупатели в этой стране могут оказаться за занавесом игры. История партнеров, их политика игры на рынке также оказывают влияние на выбор решения о финансировании.

    Проводится оценка прерывности кругооборота фондов, возможность не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. Факторы этого риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Набор таких факторов может быть представлен следующим образом:

  • надежность поставщиков;

  • сезонность поставок;

  • длительность хранения сырья и материалов;

  • наличие складских помещений и необходимость в них;

  • факторы экологии;

  • порядок приобретения сырья и материалов;

  • мода на сырье и материалы.

    В заключение, оцениваются недостатки законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, связанной со спецификой отрасли заемщика.

    ВТОРОЙ ЭТАП: анализ финансового состояния заемщика с учетом финансовых коэффициентов и денежных потоков.

    I. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов.

    Главный принцип использования финансовых коэффициентов: каждый показатель должен отражать наиболее существенные стороны финансового состояния. Выделяют 5 групп коэффициентов.

  • Коэффициенты ликвидностии платежеспособности

    Показателем платежеспособности клиента банка за период или на определенную дату является отсутствие просроченного или пролонгированного долга банку, поставщикам, бюджету, рабочим и служащим. Степень неплатежеспособности клиента характеризуется размером и сроком неплатежей, оборачиваемостью различного рода просроченных долгов за отчетный период и т.д. Значения этих параметров суммируют, в результате чего получают коэффициенты ликвидности и платежеспособности.

  • Коэффициенты оборачиваемости

    Оборачиваемость представляет собой продолжительность прохождения средствами отдельных стадий производства и обращения. Результаты анализа должны дать ответ на вопрос — действительно ли предприятие испытывает объективную потребность в дополнительных заемных средствах или же эта потребность образовалась вследствие недостатков организации торгового процесса и неоптимального построения расчетов с поставщиками и покупателями. Коэффициент оборачиваемости складывается из продолжительности оборота, числа оборотов за определенный промежуток времени, выручки от реализации, периодов погашения задолженности, себестоимости реализации продукции и времени перехода оборотных средств из товарной формы в денежную?

  • Коэффициенты финансовой устойчивости

    Финансовая устойчивость предприятия показывает стабильность его деятельности в свете долгосрочной перспективы. Она связана со степенью зависимости предприятия от кредиторов и инвесторов. Если структура «собственный капитал — заемные средства» имеет значительный перевес в сторону долгов, предприятие может обанкротиться, когда несколько кредиторов потребуют свои деньги обратно в «неудобное» время.

    Таким образом, финансовая устойчивость в долгосрочном плане характеризуется соотношением заемных и собственных средств. Это показатель, именуемый коэффициентом финансовой зависимости, который дает общую оценку финансовой устойчивости. Также дополнительно учитываются: доля собственных средств в стоимости имущества, собственные оборотные средства, маневренность средств и степень их нахождения в различных мобильных активах, которыми легко управлять.

  • Коэффициенты прибыльности

    В процессе анализа финансового состояния важно выявить, насколько эффективно используются имеющиеся активы и финансовые ресурсы для получения прибыли и ее максимизации. Анализ показателей рентабельности очень важен для банка. Его данные используются при оценке ассортимента продукции, а также возможностей получения дополнительной прибыли за счет увеличения выпуска более рентабельных изделий. Анализ необходим для обобщенной оценки уровня рентабельности предприятия и определения основных направлений поиска резервов повышения его эффективности. В коэффициент прибыльности входят показатели выручки от реализации, рентабельность оборотного капитала и собственных средств, чистая прибыль.

  • Коэффициент покрытия

    Коэффициент покрытия — соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Он показывает предел кредитования и достаточность всех видов средств клиента для погашения долга. Если коэффициент покрытия меньше 1, границы кредитования нарушены, и заемщику нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.




    НЕПРЕРЫВНЫЙ КОНТРОЛЬ

    Процесс прогнозирования, как правило, осуществляется на основе финансово-деловой истории клиента, которая является его прошлым и, возможно, не связана с будущим. Поэтому важно проводить непрерывный контроль за финансово-деловой деятельностью заемщика банковских средств. Необходимо осуществлять кредитование в нескольких областях для выравнивания колебаний в разных секторах рынка и для минимизации риска одновременного банкротства всех клиентов. Желательно кредитовать предприятия в стабильно развивающихся отраслях экономики, где специалисты банков имеют опыт прогнозирования. Также, важно проводить периодические проверки персонала и документов, увеличивать количество независимых лиц для принятия решения о выдаче и контроле кредитов.

    Подготовил Александр Варава

    предыдущая статьяназад к анонсуследующая статья


  • АНОНС  
    ПОДПИСКА  
    • 80 грн. - в Украине
    • 21 у.е. - в странах СНГ
    ВЫСТАВКИ  




    НОВОСТИ КОМПАНИЙ  
    2018-09-06
    2018-08-06
    2018-07-25
    2018-07-18
    2018-07-12
    2018-07-06
    2018-07-05
    2018-06-25
    2018-06-19
    2018-06-13

    При полном или частичном использовании материалов ссылка на bos.dn.ua обязательна (для интернет-ресурсов гиперссылка).
    Администрация сайта может не разделять мнение автора и не несет ответственности за авторские материалы.
     
    СЧЕТЧИКИ  
    Украинский портАл